Cashflow management

CashFlowul unei companii sau fluxul de numerar este un instrument important de analiză folosit de factorii de decizie dintr-o companie pentru a-şi fundamenta deciziile de investiţii.  Acestă ofertă o imagine clară a tuturor încasărilor şi plăţilor dintr-o firmă şi creează premisele pentru previziuni financiare complete şi complexe.
Spre deosebire de buget, care oferă o imagine detaliată a veniturilor şi cheltuielilor într-un anumit interval de timp, cashflow-ul conţine şi informaţii ce ţin cont de momentele exacte când se vor concretiza aceste venituri şi cheltuieli, oferind o evidenţă mai bună a circulaţiei banilor în companie şi evidenţiind foarte clar eventualele decalaje ce pot să apară între încasări şi plăţi.
Acest tip de instrument poate fi adaptat specificului fiecărui tip de afacere, putând fi detaliat mai departe în fluxuri de numerar zilnice, săptămânale, lunare, în fucţie de frecvenţa plăţilor şi încasărilor, pentru a permite o urmărire cât mai uşoară şi intuitivă.